泉州上饶商会财务管理制度

 六、预算、借款、报销审批流程及说明

1、预算及借款流程：经办人→秘书长审批→执行会长审批→会长审批→会长常务会审批→秘书处执行。（本流程根据制度规定签字人按具体金额权限分级实施。）

2、报销流程：经办人→秘书长→监事长→执行会长→会长审报。

3、报销原则上使用发票（特殊情况可以使用收据），并附上清单。

4、每月5日前由出纳整理好凭证交由秘书处提交执行会长、监事长签字后送会长审签。

5、每月10日前由出纳将凭证交由会计编制报表。

七、会费收取及保管

1、会费由秘书处收取，其流程：交会费人将会费直接存入银行商会帐户，或商会指定的银行卡，凭缴费回执到秘书处开取收据；如果是现金缴费，由秘书处收取，开具收据，秘书处当天将款缴入银行商会帐户，同时电告执行会长、会长。

2、会费的保管实行卡和密码分离，卡由会长保管，密码由执行会长或监事长掌握。

八、建立固定资产清册，增加、减少都须有记录。

九、财务报告制度